年収300万円のふるさと納税 控除上限は約2.8万円
2026年分の税制で、年収300万円の給与所得者の控除上限の目安は、独身・共働き(配偶者控除なし)で約2.8万円、夫婦(配偶者控除あり)で約1.9万円です。社会保険料は年収の15%として計算した目安です。自己負担は2,000円で、上限を超えた分は自己負担が増えます。
税制の式と出典の確認日 (2026年分の税制で計算)・別の年収・家族構成は控除上限シミュレーターで計算
年収300万円の上限額(家族構成別)
| 家族構成 | 上限の目安 | その9割 |
|---|---|---|
| 独身・共働き | 2.8万円 | 2.5万円 |
| 夫婦(配偶者控除あり) | 1.9万円 | 1.7万円 |
| 共働き+高校生 | 1.9万円 | 1.7万円 |
| 夫婦+高校生 | 1.1万円 | 0.9万円 |
| 共働き+大学生+高校生 | 0.7万円 | 0.6万円 |
| 夫婦+大学生+高校生 | 0.2万円 | 0.1万円 |
給与だけの会社員で、社会保険料を年収の15%として計算。「夫婦」は配偶者控除あり(配偶者の年収136万円以下)、「共働き」は配偶者控除なし。高校生は16〜18歳、大学生は19〜22歳の子。15歳以下の子どもは上限にほとんど影響しません。生命保険料控除・医療費控除・住宅ローン控除などは含みません。
上限の9割(2.5万円)以内で、量が多い返礼品
年収300万円・独身(共働き)の上限の9割以内の返礼品の中で、寄付額1万円あたりの量がいちばん多いもの(カテゴリ別・時点)。1つで使い切らず、分けて寄付することもできます。
広告(楽天アフィリエイト)を含みます。順位は1万円あたりの量だけで決めており、紹介料とは無関係です。
お米の1位楽天ふるさと納税で見る: 新米 ふさこがね 10kg 令和8年産 精米 一等米 しんまい 白米 10キロ 米10kg…(新しいタブで開きます)新米 ふさこがね 10kg 令和8年産 精米 一等米 しんまい 白米 10キロ 米10kg…(楽天ふるさと納税・新しいタブで開きます)
千葉県香取市寄付額 ¥11,000内容量 10kg1万円あたり 9.1kg
白米
残りの枠 ¥14,000
牛肉の1位楽天ふるさと納税で見る: ななうら放牧牛 サイコロステーキ 300g×4袋 簡単調理 常備 焼肉 フライパン調理…(新しいタブで開きます)ななうら放牧牛 サイコロステーキ 300g×4袋 簡単調理 常備 焼肉 フライパン調理…(楽天ふるさと納税・新しいタブで開きます)
佐賀県鹿島市寄付額 ¥10,000内容量 1.2kg1万円あたり 1.2kg
ステーキ
残りの枠 ¥15,000
豚肉の1位楽天ふるさと納税で見る: 豚肉 切り落とし 4kg (500g×8P) 真空 小分け 豚切り落とし 豚肉切り落とし…(新しいタブで開きます)豚肉 切り落とし 4kg (500g×8P) 真空 小分け 豚切り落とし 豚肉切り落とし…(楽天ふるさと納税・新しいタブで開きます)
千葉県香取市寄付額 ¥10,000内容量 4kg1万円あたり 4kg
切り落とし・こま2027年2月以降の発送
残りの枠 ¥15,000
鶏肉の1位楽天ふるさと納税で見る: 鶏肉 若鶏 むね肉 約2kg×4袋(1袋あたり約300g×7枚前後) 小分け 筋トレ…(新しいタブで開きます)鶏肉 若鶏 むね肉 約2kg×4袋(1袋あたり約300g×7枚前後) 小分け 筋トレ…(楽天ふるさと納税・新しいタブで開きます)
熊本県津奈木町寄付額 ¥20,300内容量 8kg1万円あたり 3.9kg
むね30営業日以内に発送
残りの枠 ¥4,700
カニの1位楽天ふるさと納税で見る: ズワイガニ 生本ずわい蟹の爪下と足のむき身 500g※着日指定不可(新しいタブで開きます)ズワイガニ 生本ずわい蟹の爪下と足のむき身 500g※着日指定不可(楽天ふるさと納税・新しいタブで開きます)
北海道網走市寄付額 ¥10,000内容量 500g1万円あたり 500g
ポーション・むき身
残りの枠 ¥15,000
いくらの1位楽天ふるさと納税で見る: いくら キャビア トラウトキャビア 虹鱒のいくら 150g 1瓶 珍味 マス サーモン ごはん(新しいタブで開きます)いくら キャビア トラウトキャビア 虹鱒のいくら 150g 1瓶 珍味 マス サーモン ごはん(楽天ふるさと納税・新しいタブで開きます)
愛知県岡崎市寄付額 ¥10,500内容量 150g1万円あたり 143g
鱒いくら
残りの枠 ¥14,500
みかん・楽天ふるさと納税で見る: 柑橘 甘夏 6.25kg 2箱 計12.5kg 平石農園 みかん mikan 愛媛ミカン…(新しいタブで開きます)柑橘の1位 柑橘 甘夏 6.25kg 2箱 計12.5kg 平石農園 みかん mikan 愛媛ミカン…(楽天ふるさと納税・新しいタブで開きます)
愛媛県宇和島市寄付額 ¥10,000内容量 12.5kg1万円あたり 12.5kg
晩柑・文旦・八朔など
残りの枠 ¥15,000
トイレット楽天ふるさと納税で見る: コアレックスFSCリサイクルロール長巻タイプ トイレットペーパー 72ロール ( 12ロール…(新しいタブで開きます)ペーパーの1位 コアレックスFSCリサイクルロール長巻タイプ トイレットペーパー 72ロール ( 12ロール…(楽天ふるさと納税・新しいタブで開きます)
神奈川県川崎市寄付額 ¥10,000内容量 7,200m1万円あたり 7,200m
シングル
残りの枠 ¥15,000
分けて寄付するなら組み合わせの例: お米・牛肉の1位を合わせて寄付額¥21,000(残り¥4,000)。寄付先は2自治体なので、確定申告をしない会社員はワンストップ特例(5自治体まで)を使えます。
1つで使い切るなら(寄付額¥15,000〜¥25,000)
寄付額が1.5万円〜2.5万円の返礼品の中で、1万円あたりの量が多いもの(カテゴリ別)。量は寄付額に比例するとは限らず、大きい返礼品のほうが1万円あたりは少ないこともあります。
お米の1位楽天ふるさと納税で見る: 米 新米 精米 令和8年産 千葉県産「ふさこがね」 20kg (5kg×4袋) 20キロ…(新しいタブで開きます)米 新米 精米 令和8年産 千葉県産「ふさこがね」 20kg (5kg×4袋) 20キロ…(楽天ふるさと納税・新しいタブで開きます)
千葉県大網白里市寄付額 ¥24,000内容量 20kg1万円あたり 8.3kg
白米
残りの枠 ¥1,000
牛肉の1位楽天ふるさと納税で見る: 宮崎牛赤身切り落とし1.8kg 国産黒毛和牛 ブランド牛 ウデ モモ 300g×6パック…(新しいタブで開きます)宮崎牛赤身切り落とし1.8kg 国産黒毛和牛 ブランド牛 ウデ モモ 300g×6パック…(楽天ふるさと納税・新しいタブで開きます)
宮崎県都城市寄付額 ¥22,000内容量 1.8kg1万円あたり 818g
切り落とし・こま
残りの枠 ¥3,000
豚肉の1位楽天ふるさと納税で見る: 国産豚肉切り落とし5kg(うま味加工) 切り落し 小分け 250g×20袋 昆布だし 旨味…(新しいタブで開きます)国産豚肉切り落とし5kg(うま味加工) 切り落し 小分け 250g×20袋 昆布だし 旨味…(楽天ふるさと納税・新しいタブで開きます)
宮崎県都城市寄付額 ¥16,000内容量 5kg1万円あたり 3.1kg
切り落とし・こま
残りの枠 ¥9,000
- 鶏肉の1位楽天ふるさと納税で見る: 鶏肉 若鶏 むね肉 約2kg×4袋(1袋あたり約300g×7枚前後) 小分け 筋トレ…(新しいタブで開きます)
鶏肉 若鶏 むね肉 約2kg×4袋(1袋あたり約300g×7枚前後) 小分け 筋トレ…(楽天ふるさと納税・新しいタブで開きます)
熊本県津奈木町寄付額 ¥20,300内容量 8kg1万円あたり 3.9kg
むね30営業日以内に発送
残りの枠 ¥4,700
カニの1位楽天ふるさと納税で見る: 生紅ズワイ棒ポーション1kg(500g×2パック) かに 紅ズワイガニ むき身 カニ脚 刺身…(新しいタブで開きます)生紅ズワイ棒ポーション1kg(500g×2パック) かに 紅ズワイガニ むき身 カニ脚 刺身…(楽天ふるさと納税・新しいタブで開きます)
千葉県千葉市寄付額 ¥22,000内容量 1kg1万円あたり 455g
ポーション・むき身
残りの枠 ¥3,000
いくらの1位楽天ふるさと納税で見る: 北海道雄武産 生冷いくら「我が家の黄金比」 1パック150g×2(新しいタブで開きます)北海道雄武産 生冷いくら「我が家の黄金比」 1パック150g×2(楽天ふるさと納税・新しいタブで開きます)
北海道雄武町寄付額 ¥23,000内容量 300g1万円あたり 130g
鮭いくら
残りの枠 ¥2,000
みかん・楽天ふるさと納税で見る: 八朔 ネット入 約15kg 3L-Lサイズ JAわかやま 紀の里地域本部 はっさく(新しいタブで開きます)柑橘の1位 八朔 ネット入 約15kg 3L-Lサイズ JAわかやま 紀の里地域本部 はっさく(楽天ふるさと納税・新しいタブで開きます)
和歌山県紀の川市寄付額 ¥22,000内容量 15kg1万円あたり 6.8kg
晩柑・文旦・八朔など2027年1月上旬以降の発送
残りの枠 ¥3,000
トイレット楽天ふるさと納税で見る: 太洋紙業 芯なしトイレットペーパー シングル4倍巻き48個200m 長巻き 再生紙100%…(新しいタブで開きます)ペーパーの1位 太洋紙業 芯なしトイレットペーパー シングル4倍巻き48個200m 長巻き 再生紙100%…(楽天ふるさと納税・新しいタブで開きます)
静岡県富士宮市寄付額 ¥18,000内容量 9,600m1万円あたり 5,333m
シングル
残りの枠 ¥7,000
年収300万円・独身の計算の内訳
| 給与の年収 | 3,000,000円 |
|---|---|
| 給与所得控除 | 980,000円 |
| 給与所得 | 2,020,000円 |
| 社会保険料(年収の15%と仮定) | 450,000円 |
| 基礎控除(住民税) | 430,000円 |
| 課税所得(住民税・千円未満切り捨て) | 1,140,000円 |
| 住民税の所得割 | 111,500円 |
| 所得税率(特例分の割合を決める) | 5% |
上限 = 住民税の所得割 111,500円 × 20% ÷ (90% − 所得税率 5% × 1.021) + 2,000円 = 約28,267円(千円未満を切り捨てて約2.8万円)。 式の考え方と1行ずつの計算は上限の計算を例で見るにあります。サイトによって上限の数字が違うのは、社会保険料の割合や控除の前提が違うためです。
ほかの年収の上限
- 年収400万円(独身・共働きで約4.2万円)
- 年収500万円(独身・共働きで約6.1万円)
- 年収600万円(独身・共働きで約7.7万円)
- 年収700万円(独身・共働きで約10.8万円)
- 年収800万円(独身・共働きで約12.9万円)
- 年収900万円(独身・共働きで約15.2万円)
- 年収1,000万円(独身・共働きで約17.7万円)
年収100万〜2,000万円の早見表は控除上限シミュレーターのページにあります。
よくある質問
年収300万円のふるさと納税の上限額は?
2026年分の税制で、年収300万円の給与所得者の控除上限の目安は、独身・共働き(配偶者控除なし)で約2.8万円、夫婦(配偶者控除あり)で約1.9万円です。社会保険料は年収の15%として計算した目安です。
年収300万円で、上限の9割はいくら?
独身・共働きの上限の目安約2.8万円の9割は約2.5万円です。ぎりぎりではなく9割くらいまでに収めると安心です。
出典(に照合): 総務省 ふるさと納税ポータル「控除の仕組み」・国税庁 タックスアンサー No.1155 ふるさと納税(寄附金控除)・国税庁 タックスアンサー No.1410 給与所得控除